Belastingen in Spanje: Een Algemeen Overzicht

Verhuizen naar Spanje of zakendoen daar betekent dat je te maken krijgt met het Spaanse belastingstelsel, dat enkele verschillen vertoont in vergelijking met landen zoals Nederland of België. Het begrijpen van wanneer je als fiscaal resident wordt beschouwd, wat dit betekent en hoe belastingen in Spanje werken, is cruciaal om verrassingen te voorkomen en te voldoen aan de regelgeving. In dit artikel geven we een algemeen overzicht van de belangrijkste belastingen die van toepassing zijn op natuurlijke personen.

Waar hangt het van af om als fiscaal resident te worden beschouwd?

De belastingheffing is afhankelijk van verschillende factoren, zoals de tijd die je in elk land doorbrengt, je bron van inkomsten en je fiscale woonplaats. Hier leg ik de belangrijkste punten uit:

Fiscale residentie in Spanje

Over het algemeen beschouwt Spanje je als fiscaal resident als:

• Je meer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft.
• Je economische activiteiten of belangen zich in Spanje bevinden (eigendom van onroerend goed, bedrijven en in het algemeen elke bron van rijkdom of activa).
• Als je echtgenoot en minderjarige kinderen in Spanje wonen.
• Andere factoren die worden beschouwd, zijn bijvoorbeeld waar je geregistreerd bent, waar je verzekerd bent en waar je deelneemt aan het sociale leven.

Wat betekent het om fiscaal resident te zijn?

Als je fiscaal resident wordt in Spanje, betekent dit dat je de IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) moet betalen. Dit houdt in dat je belastingaangifte moet doen in Spanje over je wereldwijde inkomsten. Het is een progressieve belasting, wat betekent dat hoe meer je verdient, hoe hoger het percentage. In Nederland betaal je alleen belasting over bepaalde inkomsten van Nederlandse oorsprong (bijvoorbeeld onroerend goed of bedrijven die je daar hebt).

Als je geen fiscaal resident bent in Spanje, maar wel in Nederland of België, kun je nog steeds aan bepaalde belastingen in Spanje onderhevig zijn, zoals de IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes), bijvoorbeeld als je een tweede woning in het land hebt.

Residentie vs fiscaal resident

De residentie in Spanje is een juridische status, terwijl fiscale residentie de verplichting inhoudt om belasting te betalen. Door je in Spanje als buitenlandse resident in te schrijven, beginnen de belastingautoriteiten je dagen in het land te tellen om te bepalen of je meer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft. In geval van een geschil ligt de bewijslast bij jou.

Mechanismen om de internationale belastingdruk te optimaliseren

1. Overeenkomsten ter voorkoming van dubbele belasting: Spanje heeft belastingverdragen met Nederland en België die tot doel hebben te voorkomen dat je dubbel belasting betaalt over dezelfde inkomsten.
2. Wat gebeurt er als je al belasting hebt betaald in Nederland over bepaalde inkomsten?
   In dat geval kun je een aftrek aanvragen op je belastingaangifte in het land waar je fiscaal resident wordt beschouwd, om dubbele belasting te voorkomen. In de praktijk kan het moeilijk zijn om dit te bewijzen, vooral in het eerste jaar na emigratie. Het is ook belangrijk te weten dat er enkele uitzonderingen kunnen zijn.
   
3. De Wet Beckham: Deze wet staat bepaalde expats toe om geen fiscaal resident in Spanje te worden, waarbij ze alleen belasting betalen over de inkomsten die in Spanje worden gegenereerd en tegen een verlaagd tarief. Het is bedoeld voor mensen met hoge inkomens die niet als resident willen worden belast. Deze uitzondering heeft echter eisen, voorwaarden en beperkingen, en kan betekenen dat je ook belastingplichtig bent in een ander land.

Aanvullende overwegingen

• Belastingaangifte: In Spanje moet je je belastingaangifte zelf indienen, terwijl in Nederland en België je een belastingaanslag thuis ontvangt.
• Informatie-uitwisseling: De belastingautoriteiten van Spanje, Nederland en België communiceren actief, waardoor er strikter toezicht is op de belastinginning.

Verhuizen naar Spanje betekent dat je het belastingstelsel moet begrijpen, dat anders kan zijn dan dat van andere landen zoals Nederland en België. Daarom is het essentieel om te weten wanneer je verplicht bent belasting te betalen en hoe dit moet gebeuren. Als je vragen hebt over fiscale residentie of hoe dubbele belasting te vermijden, nodigen we je uit contact met ons op te nemen. We helpen je graag de beste oplossing te vinden en ervoor te zorgen dat je voldoet aan alle toepasselijke regelgeving.